Новости налогов и права для инвесторов

В двух словах

Здравствуйте, уважаемые друзья!

Вот темы, которые привлекли наше внимание:

• Швейцария может прекратить автоматический обмен финансовой информацией с Россией.
• Финские таможенники объяснили, почему у российских туристов при выезде из Финляндии изымаются наличные евро.
• Смягчение валютных ограничений.
• Банк России ограничивает продажу неквалифицированным инвесторам ценных бумаг недружественных стран.
• Российские депозитарии начали автоматическую конвертацию учитываемых у них депозитарных расписок и продолжают прием заявлений на принудительную конвертацию расписок, учитываемых за рубежом.
• Утвержден временный порядок исполнения обязательств российских компаний по еврооблигациям.
• Банк России установил режим счета типа «Д», используемого для погашения корпоративных еврооблигаций.
• Банк России ограничил некоторые спекулятивные сделки на российском фондовом рынке для сохранения финансовой стабильности. Ограничения будут действовать шесть месяцев.

Швейцария может прекратить автоматический обмен финансовой информацией с Россией

Швейцария, возможно, больше не будет предоставлять России данные об активах россиян в швейцарских банках, передает портал finews.com.

По информации портала, такое решение уже одобрили Национальный совет и Совет кантонов. Следующий шаг за Федеральным советом Швейцарии, который, как ожидается, примет окончательное решение в сентябре.

Напомним, что ранее Германия уже прекратила обмен банковскими данными с Россией.

Следует заметить, что прекращение автоматического обмена может ухудшить положение российских клиентов швейцарских банков с точки зрения соблюдения российского валютного законодательства. Так, например, продажа ценных бумаг с зачислением денег на такие счета после прекращения обмена может быть признана незаконной валютной операцией со штрафом до 40% от ее суммы.

Финские таможенники объяснили, почему у российских туристов при выезде из Финляндии изымаются наличные евро

Департамент таможенного контроля Финляндии пояснил РБК, что запрет вызван санкциями Евросоюза. В ведомстве сослались на статью 5i регламента Совета ЕС.

«Запрещается продавать, поставлять, переводить или экспортировать банкноты, номинированные в любой официальной валюте государства-члена [Евросоюза], в Россию или любому физическому или юридическому лицу, организации или органу в России, включая правительство и Центральный банк России, или для использования в России», — процитировали положение статьи в таможенном ведомстве.

Исключения, оговоренные в статье, касаются тех граждан, которые направляются в Россию и провозят валюту для личного использования, а также «дипломатических представительств, консульских учреждений или международных организаций в России, пользующихся иммунитетами в соответствии с международным правом».

Финские таможенники уточнили, что исключение не распространяется на частных лиц, которые возвращаются из Финляндии обратно в Россию. «Они не могут привезти с собой в Россию никаких банкнот евро», — говорится в ответе департамента.

Смягчение валютных ограничений

Был снят запрет на перечисление дивидендов российских компаний, но лишь на счета в иностранных дочерних банках российских банков и в пределах общего лимита на ежемесячные платежи в валюте (1 млн долл. США).

Кроме того, до 1 октября 2022 был снят запрет на выдачу займов в валюте нерезидентам дружественных государств, включая подконтрольные им компании в других юрисдикциях.

Банк России ограничивает продажу неквалифицированным инвесторам ценных бумаг недружественных стран

Брокеры в России с 1 октября 2022 года не будут исполнять поручения неквалифицированных инвесторов по приобретению ценных бумаг эмитентов из недружественных стран, если в результате сделки доля таких бумаг в портфеле инвестора превысит 15%. Такое предписание Банк России направил брокерам.

С 1 ноября 2022 года порог для таких сделок составит 10% портфеля клиента, с 1 декабря — 5%. С 1 января 2023 года брокеры должны будут приостанавливать исполнение любого поручения неквалифицированного инвестора по увеличению позиции по ценным бумагам иностранных эмитентов из недружественных стран.

Предписание касается также поручений на покупку и продажу поставочных производных финансовых инструментов, базисным активом которых являются иностранные ценные бумаги эмитентов из недружественных стран, а также поручений на проведение операций по увеличению коротких позиций по таким ценным бумагам.

Российские депозитарии начали автоматическую конвертацию учитываемых у них депозитарных расписок и продолжают прием заявлений на принудительную конвертацию расписок, учитываемых за рубежом

15 августа 2022 года началась автоматическая конвертация иностранных депозитарных расписок на акции российских эмитентов, учитываемых в российских депозитариях. Автоматическая конвертация должна позволить инвесторам получить акции вместо расписок, минуя иностранную учетную инфраструктуру, а значит, независимо от санкционных ограничений.

Что касается расписок, права на которые учитываются иностранными депозитариями, их держатели вправе подать заявление на их принудительную конвертацию:

с 14 июля и не позднее 11 октября 2022 года они могут обратиться в российский депозитарий, где хранятся непосредственно российские акции, с заявлением в свободной форме, приложив подтверждение владения расписками;

не позднее 25 октября депозитарии будут списывать акции российской компании со счетов депо депозитарных программ и зачислять на счет депо обратившегося с заявлением держателя (за депозитарием сохраняется право запросить дополнительные документы или отказать в проведении операции).

Утвержден временный порядок исполнения обязательств российских компаний по еврооблигациям

Российские компании, имеющие обязательства, связанные с выпуском еврооблигаций, будут вправе самостоятельно исполнить обязательства по таким еврооблигациям с использованием специального счета типа «Д».

Такие счета будут открываться по заявлению российских компаний при наличии специального на то разрешения Банка России или Правительственной комиссии.

Счета типа «Д» будут открываться в российских банках на имя держателей еврооблигаций нерезидентов, а также резидентов, если их права на еврооблигации учитываются иностранным депозитарием.

Осуществление выплат по еврооблигациям на счета типа «Д» будет возможно при наличии согласия держателя еврооблигаций.

Выплаты будут производиться в рублях по официальному курсу Банка России на день платежа.

Держатели еврооблигаций, в том числе нерезиденты, смогут перевести полученные на счета типа «Д» средства на свои банковские счета.

Средства нерезидентов могут быть предварительно конвертированы в иностранную валюту.

Для перевода средств со счета типа «Д» потребуются:

• заявление держателя еврооблигаций на перевод;
• документы, позволяющие идентифицировать держателя еврооблигаций;
• уведомление российской организации об обоснованности требований держателя еврооблигаций и размера суммы денежных средств, подлежащих выплате.

Никакие дополнительные разрешения Правительственной комиссии будут не нужны. Российские компании также смогут исполнить обязательства перед держателями еврооблигаций ― резидентами, а также нерезидентами из дружественных стран без использования специального счета типа «Д» ― напрямую на их банковские счета в российских организациях при условии получения ими достаточной информации, подтверждающей наличие обязательства и его размер.

Банк России установил режим счета типа «Д», используемого для погашения корпоративных еврооблигаций

Как указано выше, российские компании, имеющие обязательства, связанные с выпуском еврооблигаций, будут вправе самостоятельно исполнить обязательства по таким еврооблигациям с использованием специального счета типа «Д».

В соответствии с решением Банка России на рублевый счет типа «Д» могут зачисляться денежные средства:

• поступившие от российского должника в случаях, предусмотренных вышеназванным указом;
• ошибочно списанные с рублевого счета типа «Д».

Со счета могут списываться денежные средства:

• для зачисления на банковский счет держателя еврооблигаций;
• для осуществления конвертации денежных средств в иностранную валюту в целях их последующего перевода на банковский счет держателя еврооблигаций — нерезидента;
• для возврата российскому должнику зачисленных на рублевый счет типа «Д» денежных средств в случае, если обязательство, во исполнение которого были зачислены денежные средства, исполнено иным не противоречащим законодательству РФ способом;
• в уплату комиссий российскому банку, осуществляющему обслуживание рублевого счета типа «Д»;
• ошибочно зачисленные на рублевый счет типа «Д».

Банк России ограничил некоторые спекулятивные сделки на российском фондовом рынке для сохранения финансовой стабильности. Ограничения будут действовать шесть месяцев

Банк России ввел временные дополнительные ограничения для предотвращения спекулятивных операций и их негативного влияния на российские котировки. Об этом регулятор сообщил в пресс-релизе.

Российские депозитарии и регистраторы в течение шести месяцев не смогут проводить операции с ценными бумагами, зачисленными со счетов иностранных депозитариев или уполномоченных держателей, за исключением бумаг, приобретенных до 1 марта 2022 года, говорится в сообщении ЦБ.

Также в полугодовой «карантин» попадают ценные бумаги, которые были куплены нерезидентами из дружественных стран и контролируемыми иностранными компаниями у других нерезидентов в период с 25 июня 2022 года и до даты переквалификации счета депо типа «С» в обычный счет депо. Исключение было сделано для резидентов Республики Беларусь. Регулятор также предписал депозитариям вести обособленный учет таких активов.

Ограничения не распространяются на акции, полученные в результате погашения депозитарных расписок, если инвестор владел ими до 1 марта 2022 года, уточнили в Банке России. Нововведения также не коснутся акций, которые будут получены в связи с исполнением договора займа ценных бумаг или второй части сделки РЕПО, когда по первой части сделки передавались депозитарные расписки, удостоверяющие права в отношении таких акций. Также исключаются случаи, когда на сделки было получено разрешение Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в России.

Ограничения были введены ЦБ, так как регулятор в последнее время выявляет случаи, когда брокеры предлагают своим клиентам приобрести в иностранных юрисдикциях ценные бумаги у нерезидентов c обещаниями перевести такие активы в российские депозитарии. Банк России обращает внимание инвесторов на риски, которые возникают у них при участии в предлагаемых брокерами сделках. Инвесторы не смогут свободно распоряжаться приобретенными бумагами, а также нет гарантий получения ожидаемого финансового результата.

Автор материала - Марк Гиндилеев, налоговый юрист