Госдума приняла в третьем, окончательном, чтении закон, устанавливающий обязанность по репатриации российскими компаниями на свои счета средств от нерезидентов в соответствии с условиями договоров займа.
Согласно принятому закону, резиденты при предоставлении иностранной валюты или валюты РФ в виде займов обязаны обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета средств, причитающихся в соответствии с условиями договора. "Отсутствие в законодательстве РФ такой обязанности используется недобросовестными хозяйствующими субъектами для вывода денежных средств за рубеж", - говорится в пояснительной записке к документу.
Одновременно в Кодекс об административных правонарушениях (КоАП) вводится ответственность за невыполнение резидентом обязанности по возврату средств, причитающихся от нерезидентов в соответствии с условиями договора займа. Для должностных и юридических лиц штраф может составить 1/150 ставки рефинансирования ЦБ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки либо в размере от 3/4 до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета.
Ко второму чтению данного закона были учтены замечания компаний "Газпром нефть (MCX:SIBN)", "Роснефть (MCX:ROSN)", "ЛУКОЙЛ (MCX:LKOH)" и "Зарубежнефть", которые предложили освободить от обязательной репатриации средства при финансировании, связанном с геологоразведкой и добычей полезных ископаемых. В итоговом законе от обязательной репатриации освобождаются займы, связанные с финансированием геологического изучения, разведки или добычи полезных ископаемых, указанных в статье 337 Налогового кодекса (уголь, газ, нефть, черные и цветные металлы). Норма действует в том случае, если договор займа содержит условия о том, что возврат средств зависит от объема добычи или размера выручки от их реализации.
Также ко второму чтению была внесена норма о том, что от репатриации средств по договору займа могут быть освобождены договоры, связанные с финансированием инвестиционной или инновационной деятельности, в том случае, если происходит невозврат денежных средств в сумме вклада российских компаний в уставный капитал, ценные бумаги или приобретение долговых обязательств нерезидента.
Освобождаются от репатриации займы, выданные иностранным компаниям, которые обанкротились, в случае если заем был выдан субъектами малого и среднего бизнеса, которые включены в утвержденный правительством РФ перечень юридических лиц, предоставляющих государственную поддержку инновационной деятельности в формах, установленных законом "О науке и государственной научно-технической политике".
В конце января зампред Банка России Дмитрий Скобелкин заявил, что задолженность нерезидентов РФ перед резидентами на 1 декабря 2017 года составила $125 млрд, невозвращенные займы составляют $35 млрд. По его словам, невозврат займов часто используется для отмывания денег. "Как показывает практика, эти деньги выводятся не в качестве реальной хозяйственной деятельности как займы, а это один из каналов вывода неблаговидных доходов, которые получены в результате преступлений, мошенничеств и т.д.", - сказал Д.Скобелкин.