Банк России рекомендует своим территориальным учреждениям вводить ограничения или запрет банкам на операции со средствами физлиц, если в ходе проверок обнаружатся операции, проведенные "мимо кассы". Соответствующее письмо опубликовано на сайте ЦБР.
Как отмечает Центробанк, в отдельных филиалах и подразделениях банков встречаются нарушения порядка ведения кассовых операций и отчетности при операциях с физлицами. В том числе принимаемые во вклады наличные в кассу не сдаются, приходные и расходные кассовые документы не оформляются, привлеченные вклады на балансах банков не отражаются.
Такие нарушения являются следствием недостатков в организации систем управления и внутреннего контроля. В связи с этим территориальным учреждениям ЦБ рекомендуется учитывать эти нарушения при оценке качества систем внутреннего контроля банков и требовать приведения системы внутреннего контроля в порядок.
Если такие нарушения привели к признанию учета или отчетности недостоверными, показателю внутреннего контроля банка присваивается оценка "неудовлетворительно". Одновременно рекомендуется требовать от банка устранения нарушений правил ведения учета и отчетности и вводить на срок до шести месяцев ограничения на привлечение денежных средств физлиц во вклады, на открытие и ведение счетов физлиц, на осуществление переводов денежных средств по поручению физлиц по их банковским счетам. В случае неисполнения предписания подразделения Банка России вправе принять решение не об ограничениях, а о запрете данных операций.
Ранее сообщалось, что ряд крупных вкладов "мимо кассы" был открыт в Мастер-банке (лицензия была отозвана в ноябре 2013 года). В Мособлбанке, отправленном на санацию в мае 2014 года, были обнаружены выведенные за баланс вклады на 76 млрд рублей.