Есть устойчивый стереотип: в России низкие налоги. Чтобы всерьёз его обсуждать, нужно провести масштабное исследование, т. к. нужно учесть НДС, налоги на инвестиции, наследство и т. д. Мы сфокусируемся только на налоге на труд. Попробуем упростить расчёт, чтобы получить одну конкретную усреднённую цифру, т. к. налог может отличаться в зависимости от зарплаты, города (в Китае) и других факторов. Также мы не берём пенсию и то, как государство использует эти налоги. Если пытаться учесть всё, то потребуется написать целую книгу.
Как считаем:
- В фокусе — одинокие работники со средней зарплатой (ЗП) для своей страны. За счёт прогрессивной шкалы налоги на сотрудников с высокими зарплатами в ряде стран будут значительно выше.
- Для РФ берём расчёт по действующим правилам. Считаем так: официальная зарплата человека — 100 тыс. рублей. 13% НДФЛ — чистыми он получает 87 тыс. Но работодатель платит ещё 30% в качестве страховых взносов. Как итог, суммарно работодатель платит 130 тыс., из них до сотрудника доходит 87 тыс., или 66,9%. Соответственно, налоговая нагрузка — 33,1%. Аналогичным образом ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) считает её и для других стран. Из рейтинга ОЭСР мы и берём большинство цифр.
Мы взяли 12 стран, чтобы охватить все ключевые регионы: несколько европейских, США, развивающиеся экономики Азии, Африки и Латинской Америки, которые лучше всего подходят для сравнения с РФ.
Для удобства восприятия разделим страны на 3 группы:
- Высокая нагрузка (выше 40%): Германия, Франция, Турция
- Средняя нагрузка (25–40%): Россия, Япония, Бразилия, Великобритания, Китай, США
- Низкая нагрузка (ниже 25%): Корея, Индия, ЮАР
Все цифры можно посмотреть на графике под постом.
Россия находится примерно посередине рейтинга — на уровне Японии, Бразилии, Великобритании, Китая.
Среди крупных развивающихся стран РФ не выглядит страной с низкими налогами.
Итоги:
- Налог на труд в РФ — это не только НДФЛ, как многие думают.
- Нельзя сказать, что в США налоги ниже, т. к. мы не учитываем большой пласт других налогов. Речь в посте только про налог на труд для среднестатистического работника.
