Банк России рекомендует банкам повысить внимание к ряду операций клиентов в рамках борьбы с отмыванием преступных доходов, говорится в письме регулятора, размещенном на сайте ЦБ РФ.
ЦБ РФ отмечает, что продолжает выявлять случаи регулярного совершения клиентами банков - юридическими лицами (резидентами) транзитных операций. Возрастающие масштабы данных операций позволяют предполагать, что возможными действительными целями таких операций могут являться легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели.
Транзитные операции могут характеризоваться совокупностью (одновременным наличием) следующих признаков:
- зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках РФ, с последующим их списанием;
- списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления;
- списания проводятся регулярно (как правило, ежедневно);
- списания проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев);
- деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов, либо налоговая нагрузка является минимальной;
- с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему РФ не осуществляется или осуществляется в незначительных размерах, не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета.
По оценке Банка России, деятельность таких клиентов не имеет очевидного экономического смысла и очевидной законной цели, а соответствующие операции требуют повышенного внимания со стороны кредитных организаций.
При выявлении кредитными организациями в деятельности клиентов операций, соответствующих указанным признакам, Банк России рекомендует запрашивать у клиента документы (надлежащим образом заверенные копии), подтверждающие уплату таким клиентом налогов за последний налоговый (отчетный) период, либо документы (копии), подтверждающие отсутствие оснований для уплаты налогов в бюджетную систему РФ. Также рекомендуется обеспечить повышенное внимание ко всем операциям такого клиента, направлять в уполномоченный орган информацию о такого рода операциях клиента.
В случае непредставления клиентом документов (копий), подтверждающих уплату таким клиентом налогов за последний налоговый период, либо документов, подтверждающих отсутствие оснований для уплаты налогов в бюджетную систему РФ, по истечении одного месяца после окончания налогового (отчетного) периода, в котором такие документы (сведения) были запрошены, Банк России рекомендует кредитным организациям реализовывать в отношении такого клиента право, предусмотренное пунктом 11 статьи 7 федерального закона N115-ФЗ, говорится в письме. Данный пункт говорит о праве банка отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.